Fișierul D406 (Declarația SAF‑T) este redactat în format XML și organizat în secțiuni (module), potrivit specificației evaluate de ANAF (OECD SAF‑T 2.0) care definește exact ce date și câmpuri sunt obligatorii și ce trebuie raportat.
1. Antetul (Header)
2. Master Files
a) General Ledger Accounts
Conturile contabile active: cod cont, descriere, tip (asset, liability, expense etc.). O firmă le completează automat din planul de conturi.
b) Customer Master
File Clienți: cod fiscal, denumire, adresă, cont analitic; utile pentru validarea vânzărilor.
c) Supplier Master
File Furnizori: cod fiscal, denumire, cont analitic; validate prin analiticele de achiziție.
d) Tax Table
Tabele cu coduri de TVA (19%, 5%, neimpozabile, export etc.), coduri valute și unități de măsură - toate standardizate conform nomenclatoarelor ANAF.
3. Jurnalele contabile
4. Plăți (Payments)
Înregistrări de plăți: referință la factura aferentă, dată, sumă, tip (cash, transfer), cont bancar implicat.
5. Inventar (InventoryMovement)
Detalii despre mișcările de stoc, cu:
Notă: D406 standard lunar/trimestrial nu include inventarul detaliat; acesta este raportat doar la cererea ANAF în secțiuni separate.
6. Mijloace fixe (FixedAssets)
Pentru cei obligați (annually):
7. Informații generale despre declarație
8. Elemente de control
Fiecare element din XML-ul D406 are un rol clar: fie identifica o entitate (client, furnizor), un cont contabil, o tranzacție sau o sumă de control. Un ERP precum WinMentor le gestionează central și automat - generând un fișier corect, valid și complet. Dacă vrei să eviți erori, penalizări și consumul inutil de timp, soluția este clară: adoptă WinMentor pentru un proces rapid, sigur și fără bătăi de cap.
1. Antetul (Header)
- TaxRegistrationNumber - CUI-ul firmei, identificator unic.
- SoftwareCertificateID, SoftwareName, SoftwareVersion - date despre sistemul folosit pentru generare (ex. WinMentor), utile pentru trasabilitate.
- AuditFileVersion - versiunea standardului SAF‑T în conformitate cu schema XSD utilizată.
2. Master Files
a) General Ledger Accounts
Conturile contabile active: cod cont, descriere, tip (asset, liability, expense etc.). O firmă le completează automat din planul de conturi.
b) Customer Master
File Clienți: cod fiscal, denumire, adresă, cont analitic; utile pentru validarea vânzărilor.
c) Supplier Master
File Furnizori: cod fiscal, denumire, cont analitic; validate prin analiticele de achiziție.
d) Tax Table
Tabele cu coduri de TVA (19%, 5%, neimpozabile, export etc.), coduri valute și unități de măsură - toate standardizate conform nomenclatoarelor ANAF.
3. Jurnalele contabile
- GeneralLedgerEntries - înregistrări contabile: dată, cont debitor/creditor, sumă, document sursă.
- Invoice - subdivizat în SaleInvoices și PurchaseInvoices, cu număr, dată, partener, valoare brută/netă și TVA.
4. Plăți (Payments)
Înregistrări de plăți: referință la factura aferentă, dată, sumă, tip (cash, transfer), cont bancar implicat.
5. Inventar (InventoryMovement)
Detalii despre mișcările de stoc, cu:
- ItemID, Quantity, UnitPrice, LocationID, MovementType (intrare/ieșire),
- solduri inițiale și finale, proprietari stoc
Notă: D406 standard lunar/trimestrial nu include inventarul detaliat; acesta este raportat doar la cererea ANAF în secțiuni separate.
6. Mijloace fixe (FixedAssets)
Pentru cei obligați (annually):
- Lista activelor: AssetID, Description, data achiziție, valoare, amortizare acumulată.
7. Informații generale despre declarație
- DeclarationType - inițială sau rectificativă (ex. "I" sau "R").
- DeclarationPeriod - perioada raportată (YYYY-MM).
- CreationDateTime, CompanyAddress, ContactDetails - pentru identificare și audit
8. Elemente de control
- TotalDebit, TotalCredit - pentru validare matematică.
- NumberOfRecords - numărul total de tranzacții, folosit în serializare.
De ce contează aceste câmpuri, pe scurt
- Asigură trasabilitatea completă (de la document financiar până la înregistrarea în jurnal).
- Facilitează auditul electronic și verificarea automată de către ANAF.
- Standardizarea codurilor și nomenclatoarelor previne ambiguitatea, permițând procesarea automată.
- Controlul intern se face mai rapid, prin validări automate în sistem.
De ce un ERP ca WinMentor te scutește de mult efort
- Centralizare totală - toate definițiile de conturi, clienți, documente, plăți, stoc și active sunt deja înregistrate.
- Export automat în schema XML corectă - nu trebuie scris manual. ERP-ul generează fișier valid, conform XSD-ului ANAF.
- Validare integrată - WinMentor verifică înainte de export dacă structura și nomenclatoarele respectă standardele.
- Flux complet intern - generezi, semnezi digital și salvezi recipisa în sistem, fără alte tool-uri.
- Actualizări automate la versiuni noi SAF‑T - WinMentor se adaptează la schimbările ANAF, fără intervenție manuală.
Fiecare element din XML-ul D406 are un rol clar: fie identifica o entitate (client, furnizor), un cont contabil, o tranzacție sau o sumă de control. Un ERP precum WinMentor le gestionează central și automat - generând un fișier corect, valid și complet. Dacă vrei să eviți erori, penalizări și consumul inutil de timp, soluția este clară: adoptă WinMentor pentru un proces rapid, sigur și fără bătăi de cap.